Valsts ieņēmumu dienests (turpmāk – VID) atgādina, ka jebkurai personai, kuras rīcībā Eiropas Savienības (ES) ārējās robežas šķērsošanas brīdī ir skaidras naudas līdzekļi, kas ir ekvivalenti vai pārsniedz 10 000 eiro, tie ir jādeklarē, aizpildot skaidras naudas deklarācijas veidlapu.  Skaidra nauda ir ne vien banknotes un monētas, kas laistas apgrozībā un ir likumīgs maksāšanas līdzeklis, bet arī čeki, vekseļi, maksājuma uzdevumi, ceļojuma čeki, kā arī neaizpildīti čeki, vekseļi, maksājuma uzdevumi un citi finanšu instrumenti, kuri dod tiesības saņemt naudu, ja tie ir parakstīti.

Tas nozīmē, ka personai ir jādodas pa „sarkano koridoru” (Lidostas MKP) vai jāvēršas pie muitas amatpersonas (tajos MKP, kas atrodas uz auto ceļiem un uz dzelzceļa) un jāaizpilda deklarācijas veidlapa skaidras naudas deklarēšanai. Latvijas Republikas robežas šķērsošanas vietās ir pieejamas deklarācijas veidlapas trīs valodās - latviešu, angļu vai krievu valodā. Deklarāciju, iespējams, arī pirms tam izdrukāt no VID mājaslapas, aizpildīt un robežas šķērsošanas brīdī iesniegt VID muitas amatpersonai. Ja robežšķērsošanas vieta, caur kuru persona iebrauc ES vai izbrauc no tās, nav muitas kontroles punkts, deklarācija jāiesniedz Valsts robežsardzes amatpersonai.

Deklarācijā ir jānorāda ziņas par deklarētāju, skaidras naudas īpašnieku, paredzēto naudas saņēmēju, naudas summu un veidu, kā arī tās izcelsmi, izlietošanas mērķi, maršrutu (valsti, no kuras izceļo, un galamērķa valsti), transporta veidu un robežas šķērsošanas vietu. Vēršam uzmanību, ka skaidras naudas deklarēšanas pienākums attiecas uz fizisku personu, kas pārvadā skaidru naudu neatkarīgi no tā, vai minētā persona ir naudas īpašnieks.

Vēršam uzmanību, ka fiziskām personām, kuras ceļo grupā (piemēram, ģimene), 10 000 eiro ierobežojums attiecas uz katru personu atsevišķi. Deklarēšanas pienākums attiecas arī uz nepilngadīgām personām, un tas īstenojams ar viņu vecāku vai likumīgo aizbildņu starpniecību. 

Gadījumos, kad fiziskas personas rīcībā ir kādas citas valsts valūta, tās vērtība tiek pārrēķināta eiro, piemērojot grāmatvedībā izmantojamo ārvalstu valūtas kursu, kas ir spēkā robežas šķērsošanas dienas sākumā.

Ja muitas amatpersonai rodas šaubas par deklarācijā norādītajām ziņām, tai ir tiesības lūgt personai uzrādīt skaidro naudu, lai veiktu naudas faktisko salīdzināšanu ar deklarācijā norādītajām ziņām. Fizisko personu kontrole tiek veikta, gan pamatojoties uz risku analīzi, gan arī nejaušās izlases kārtībā.

VID muitas amatpersona pieņem no fiziskās personas aizpildītu un parakstītu veidlapu. Pēc muitas atzīmju veikšanas aizpildītās deklarācijas veidlapas kopija paliek fiziskās personas īpašumā.

Latvijas Republikā kompetentā iestāde, kas nodrošina kontroli attiecībā uz skaidras naudas pārvietošanu, ceļotājiem šķērsojot ES ārējo robežu, ir Valsts ieņēmumu dienesta muitas struktūrvienības. Latvijas Republikas robežas šķērsošanas vietās, kurās nav izveidoti muitas kontroles punkti, kompetentās iestādes funkcijas pilda Valsts robežsardze.

Pienākums deklarēt nav izpildīts, ja sniegtā informācija ir nepareiza vai nepilnīga. Atbildība par skaidras naudas nedeklarēšanu vai nepatiesu deklarēšanu ir noteikta Latvijas Administratīvo pārkāpumu kodeksa 190.¹⁵ pantā, kas paredz naudas sodu piecu procentu apmērā no nedeklarētās vai nepatiesi deklarētās summas. Savukārt, ja likumā noteiktā skaidras naudas apjoma nedeklarēšana vai nepatiesa deklarēšana tiek izdarīta ar noziedzīgi iegūtu skaidru naudu vai ja to izdarījusi organizēta grupa, var iestāties arī kriminālatbildība saskaņā ar Krimināllikuma 195.² pantu.

Lai paplašinātu ceļotāju informētību par skaidras naudas deklarēšanas pienākumu, pārvietojot pāri ES ārējai robežai 10 000 eiro vai vairāk, Eiropas Komisija sadarbībā ar ES dalībvalstīm jau kopš 2007. gada īsteno informatīvās kampaņas. Taču interesanti, ka kopš 2011. gada šīs kampaņas viens no centrālajiem elementiem ir liela izmēra caurspīdīga materiāla koferis, kas ir pilns ar skaidru naudu – naudaszīmju kopijām! Un šovasar šis koferis, kas līdz šim, ir pabijis Amsterdamas, Frankfurtes, Kopenhāgenas, Briseles, Barselonas, Varšavas un citās lidostās, ir sasniedzis arī starptautisko lidostu „Rīga”.

Atgādinām ka skaidras naudas līdzekļu obligātas deklarēšanas pienākumu nosaka Eiropas Parlamenta un Padomes 2005. gada 26. oktobra Regula Nr. 1889/2005 par skaidras naudas kontroli, kuru ieved Kopienas teritorijā vai izved no tās, kas tieši piemērojama visās dalībvalstīs no 2007. gada 15. jūnijā. Līdz ar to visās ES dalībvalstīs ir spēkā vienoti skaidras naudas, ko ieved vai izved no Kopienas teritorijas, kontroles nosacījumi. Tie ieviesti, lai ES mērogā atbalstītu centienus apkarot noziedzību un uzlabot drošību, sekmētu cīņu pret nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu, terorismu un noziedzību.

Latvijas Republikā prasība uz ES ārējās robežas deklarēt skaidras naudas līdzekļus, ja to apjoms sasniedz vai pārsniedz 10 000 eiro vai ekvivalentu summu citas valsts valūtā, ir spēkā kopš 2006. gada 1. jūlija, kad stājās spēkā likums „Par skaidras naudas deklarēšanu uz valsts robežas”, kura normas atbilst minētās regulas prasībām.