Пароль

Абонемент

О портале Что такое абонемент? Купить абонемент Бесплатный демо-доступ Цены

Подписка на новости

Подпишитесь на бесплатные новости портала
"Debеts-Kredīts" и получайте новинки законодательства и другую полезную информацию

Ok

Отписаться от рассылки

Мнение эксперта

 

Вопросы - ответы

 

Наши партнеры:


Консультационные услуги, полученные от необлагаемого лица ЕС


14.02.2011

Вопрос

Литовская фирма, необлагаемое лицо, оказывала консультационные услуги латвийской фирме, облагаемому лицу.
В конце года литовская фирма выставила счет на 10 000латов.
Как отразить эту сделку в декларации НДС и должна ли латвийская фирма начислять НДС и платить в бюджет?
Ответ

Если консультационные  услуги получает лицо, ведущее хозяйственную деятельность в Латвии,  то место предоставления услуги определяет статья 4 1, часть 4 закона «О НДС» -  это место базирования хозяйственной деятельности получателя услуги, т.е. внутренняя территория.

Латвийская фирма, которая ведет хозяйственную деятельность и получает консультационные услуги на  внутренней территории от лица из другой страны-участницы должна начислить и уплатить в бюджет НДС (статья 12, часть 1 14 закона
«О НДС»).

Стоимость полученной услуги латвийская фирма отразит в  50 строке декларации, начисленный налог 22%  отразит  в  55 строке, отчисленный предналог в 64 строке декларации НДС.

Так как сумма полученных консультационных услуг больше 1000 латов, их надо расшифровать в отчете НДС 1,  часть I.

 


Оставить свой комментарий

lary 22.02.2011 09:07

Уважаемые коллеги, Вы отчисляете предналог за полученные услуги согласно ст.10 ч.1 п.3(т.е. отчисляете НДС тот который Вы начислили сами К 5721, а Вы облагаемое лицо), и еще с 01.01.11 года в порядок заплнения декларации внесены изменения в 50 графу мы должны включать не толлько стоимость приобретенных товаров , но и стоимость полученных услуг: 50 No ES dalībvalstīm saņemtās preces un pakalpojumi (21 %).

ucenica 16.02.2011 09:35

Если литовская фирма необлагаемое лицо, то разве мы имеем право отчислить себе в предналог уплаченный ПВН?Мы только начисляем его к уплате.

brūnace 16.02.2011 09:25

`vai tad 50.rindā jāuzrāda ES nereģ.personas pakalp. MK noteikumos ir uzrādīts , ka jāuzrāda saņemto preču nevis pakalp.vērtību. Līdz ar to aprēķin.pvn pakalp.jāuzrāda 54 rindā, bet preču summas pvn 55 rindā, un attiecīgi 63 rindā un pvn1 1.daļā. Vai varbūt es kaut ko ne tā lasu

Оставить свой комментарий

Для того чтобы добавить комментарий зайдите под своим пользователем или зарегистрируйтесь!
О портале Правила портала Обратная связь Сообщить об ошибке Реклама Pеквизиты Видео  

Телефон: 28331590     E-mail: info@d-k.lv   www.d-k.lv

Copyright © 2009 — 2022 Latvikon

SIA "LATVIKON" Ģertrūdes iela 63, Rīga, LV-1011 LV40003167602