Mūsu partneri:
Konsultatīvie pakalpojumi, kas saņemti no ES neapliekamās personas14.02.2011
Jautājums Lietuvas firma, neapliekamā persona, sniedza konsultatīvus pakalpojumus Latvijas firmai, apliekamai personai. Gada beigās Lietuvas firma izsniedza rēķinu par 10 000 latiem. Kā šo darījumu atspoguļot PVN deklarācijā un vai Latvijas firmai ir pienākums uzrēķināt PVN un iemaksāt budžetā?
Atbilde Ja konsultatīvos pakalpojumus saņem persona, kas veic saimniecisko darbību Latvijā, tad pakalpojuma sniegšanas vietu nosaka likuma „Par PVN" 4.1panta 4.daļa - tā ir pakalpojumu saņēmēja saimnieciskās darbības mītnes vieta, t.i. iekšzeme. Latvijas firmai, kura veic saimniecisko darbību un saņem konsultatīvos pakalpojumus iekšzemē no citas dalībvalsts personas, ir pienākums aprēķināt PVN un samaksāt to budžetā (likuma „Par PVN" 12.panta 1.14 daļa). Saņemtā pakalpojuma vērtību Latvijas firma atspoguļos PVN deklarācijas 50.rindā, Aprēķināto nodokli 22% atspoguļos 55.rindā, atskaitīto priekšnodokli deklarācijas 64.rindā. Tā kā saņemto konsultatīvo pakalpojumu summa ir lielāka par 1000 latiem, tā ir jāatšifrē pārskatā PVN 1, I daļā.
Atstāt savu komentāru
ucenica
16.02.2011 09:35
Если литовская фирма необлагаемое лицо, то разве мы имеем право отчислить себе в предналог уплаченный ПВН?Мы только начисляем его к уплате.
brūnace
16.02.2011 09:25
`vai tad 50.rindā jāuzrāda ES nereģ.personas pakalp. MK noteikumos ir uzrādīts , ka jāuzrāda saņemto preču nevis pakalp.vērtību. Līdz ar to aprēķin.pvn pakalp.jāuzrāda 54 rindā, bet preču summas pvn 55 rindā, un attiecīgi 63 rindā un pvn1 1.daļā. Vai varbūt es kaut ko ne tā lasu
Atstāt savu komentāruLai pievienotu komentāru autorizējieties ar savu lietotāju vai reģistrējieties!
|
Par portālu Portāla noteikumi Sazinies ar mums Paziņot par kļūdu Reklāma Rekvizīti Video |
Tālrunis: 28331590 E-pasts: info@d-k.lv www.d-k.lv
Copyright © 2009 — 2022 Latvikon
SIA "LATVIKON" Ģertrūdes iela 63, Rīga, LV-1011 LV40003167602
lary 22.02.2011 09:07