Право ссылаться на включенное в часть шестой статьи 18.² Закона о предотвращении легализации полученных преступным путем средств и финансирования терроризма и пролиферации  свидетельство имеют юридические лица, акции конечного акционерного общества «цепочки» которых являются котируемыми на биржах стран-участниц Европейского Союза или Европейской экономической зоны, информирует Регистр предприятий.

Предусмотренное частью шестой статьи 18.² упомянутого закона исключение, позволяющее не предоставлять Регистру предприятий Латвийской Республики (в дальнейшем - регистр) информацию об истинном выгодоприобретателе не может относиться к случаям, когда по каким-либо объективным причинам истинный выгодоприобретатель не может быть выяснен, хотя это относится к ситуациям, когда информация об истинном выгодоприобретателе уже является открытой в соответствии с требованиями регулируемого рынка.

Такая интерпретация упомянутой нормы вытекает из Директивы Европейского Парламента и Совета (ЕС) 2015/849 о том, чтобы не допустить использования финансовой системы для легализации незаконно полученных средств или финансирования террористов, и которой вносятся изменения в Регулу Европейского Парламента и Совета (ЕС) № 684/2012 и отменяется Директива Европейского Парламента и Совета 2005/60/ЕК, а также из пункта 6 статьи 3 Директивы Комиссии и пункта 87 рекомендации Европейского Парламента  от 13 декабря 2017 года Совету и Комиссии по расследованию в отношении легализации полученных преступным путем средств, обхода налогообложения и уклонения от уплаты налогов, в котором среди прочего установлено, что к акционерному обществу, которое включено в регулируемый рынок, относятся требования в отношении раскрытия информации в соответствии с правовыми актами Европейского Союза или равноценными международными стандартами, которыми обеспечивается надлежащая прозрачность информации о праве собственности.

Также рекомендации FATF предусматривают, что должна быть доступна адекватная и точная актуальная информация о истинных выгодоприобретателях, для того чтобы компетентные структуры и другие субъекты закона могли получить доступ к ней. 

Регулирование для обеспечения рынка финансовых инструментов включено в Закон о рынке финансовых инструментов. В соответствии с пунктом 21 части первой статьи 1 Закона о рынке финансовых инструментов значительным участием является прямо или косвенно приобретенное участие, которое охватывает пять и более процентов от имеющего право голоса капитала эмитента. Значительным участием является прямо или косвенно приобретенное участие лица или нескольких лиц, которые на основании соглашения действуют согласованно, которое охватывает 10 и более процентов от основного капитала или от количества имеющих право голоса акций или долей коммерческого общества, либо которое предоставляет возможность существенно повлиять на политику финансов и деятельность коммерческого общества (пункт 19 части первой статьи 1 Закона о рынке финансовых инструментов). В отличие от этого, элемент контроля лицо получает, если:

1. это лицо имеет решающее влияние в коммерческом обществе на основании участия;
2. это лицо имеет решающее влияние в коммерческом обществе на основании договора концерна;
3. между этим лицом и коммерческим обществом существуют другие отношения - аналогичные тем отношениям, которые упомянуты в подпункте 1 или 2 настоящего пункта.

Согласно статье 61 Закона о рынке финансовых инструментов, лицо обязано заявить об удельном весе своего права голоса, когда в результате приобретения, отчуждения акций, увеличения или уменьшения основного капитала или каких-либо других событий он достигает, превышает или становится менее 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50 или 75 процентов. Если государством происхождения акционерного общества является Латвийская Республика - обязанность оповещения возникает также при достижении удельного веса в размере 90 и 95 процентов. Обязанность оповещения распространяется также на лиц, которые косвенно получили косвенное участие, например, при заключении договора с акционером путем наложения обязанности согласования политики использования прав голоса и действий в долгосрочной перспективе в отношении управления конкретным эмитентом (пункт 1 статьи 8 Закона о рынке финансовых инструментов). Оповещение акционерному обществу и одновременно также Комиссия рынка финансов и капитала предоставляется незамедлительно, но не позднее чем в течение четырех дней торговли со дня, когда лицо:

1. узнает о приобретении или отчуждении прав голоса или возможности их использования, или же, с учетом сложившихся обстоятельств, оно должно было узнать об этом независимо от дня приобретения или отчуждения права голоса или возможности использования права голоса. В понимании настоящего пункта считается, что лицо о приобретении, отчуждении права голоса или возможности его использования узнает не позднее, чем в течение двух рабочих дней после дня совершения сделки;
2. информируется о таком событии, в результате которого удельный вес прав голоса лица достигает, превышает или становится меньше удельного веса прав голоса, установленных частью первой или второй статьи 61 упомянутого закона.

Акционерное общество не позднее чем в течение одного рабочего дня со дня получения сообщения распространяет его в установленном статьей 64.² настоящего закона порядке (часть третья статьи 61.³ Закона о рынке финансовых инструментов), среди прочего отсылая его в официальную систему централизованного хранения регулируемой информации.

Дополнительно указывается, что единые стандарты для открытия участия для котируемых на бирже акционерных обществ определены только на уровне Европейского Союза и Европейской экономической зоны. Если акции конечного акционерного общества «цепочки» котируются за пределами стран-участниц Европейского Союза или Европейской экономической зоны, то с учетом того, что за пределами Европейского союза или Европейской экономической зоны нет единого, совместного правового регулирования, и оно, возможно, отличается от действующих нормативных актов, которые распространяются на страны-участницы Европейского союза и страны- участницы Европейской экономической зоны (обязанность открытия удельного веса права голоса, а также, например, понимание и особенности регулируемого рынка), юридическое лицо не может ссылаться на часть шестую статьи 182 Закона о предотвращении легализации полученных преступным путем средств и финансирования терроризма и пролиферации. В частности, упомянутое в части шестой статьи 18.² Закона о предотвращении легализации полученных преступным путем средств и финансирования терроризма и пролиферации исключение оповещения об истинных выгодоприобретателях применяется в отношении тех юридических лиц, акции конечного акционерного общества «цепочки» которых котируются в какой-либо из стран-участниц Европейского Союза или Европейской экономической зоны. В свою очередь, если акции конечного акционерного общества «цепочки» юридического лица котируются на бирже, которая находится за пределами круга стран-участниц Европейского Союза или Европейской экономической зоны, в регистр должна быть представлена информация об истинных выгодоприобретателях юридического лица в общем порядке, т.е., юридическое лицо указывает структуру его собственников или соответственно подтверждение того, что истинный выгодоприобретатель не может быть выяснен, с указанием обоснования.

Вышеупомянутое распространяется как на регистрацию новой информации об истинных выгодоприобретателях, предоставляя свидетельство о том, что ранее зарегистрированная информация об истинном выгодоприобретателе не изменилась. В частности, если юридическое лицо ранее зарегистрировало в Регистре подтверждение того, что его истинный выгодоприобретатель является акционером в таком акционерном обществе, акции которого включены в регулируемый рынок, и способ осуществления контроля над юридическим лицом вытекает только лишь из статуса акционера, но при заявлении изменений на бланке заявления отметило, что зарегистрированная информация об истинном выгодоприобретателе не изменилась, государственный нотариус Регистра при проверке «цепочки» юридических лиц и констатировав, что акции конечного акционерного общества котируются за пределами стран-участниц Европейского Союза или Европейской экономической зоны, имеет право потребовать от юридического лица уточнить информацию об истинном выгодоприобретателе в соответствии с вышеупомянутым.