Подписка на новости
Отписаться от рассылкиМнение эксперта
- Учет дебиторов в бухгалтерском учете, их контроль и применение налоговых норм
- Учет автомобиля и электромобиля в бухгалтерии предприятия
- Сделки с наличными деньгами, порядок их декларирования для ограничения теневой экономики на 2024-2027 годы
- Учет выданных займов в бухгалтерском учете и применение налоговых норм
Вопросы - ответы
- Корректировка НДС по утраченному долгу
- Вложение в арендованные основные средства
- Подача декларации НДС за предыдущий год таксации
- Пособие работодателя по рождению ребенка работникам
Наши партнеры:
Возврат аванса при аннулировании сделки12.09.2016
Вопрос В июне по полученному авансовому счету фирма заплатила аванс за 4 мобильных телефона. В счете было указание "обратная оплата налога". В связи с тем, что поставка несколько раз откладывалась, в июле сделка была аннулирована, и аванс был возвращен нам обратно. Как это надо указать в декларации НДС? Ответ В соответствии с установленным в части 5 статьи 124 Закона о НДС, налог за товары, полученные в соответствии со статьей 141, 143, 143.1 и 143.2 настоящего закона, указывают в налоговой декларации того периода таксации, в котором были получены товары и получен налоговый счет, или в котором оплата за поставку товаров была произведена в соответствии с налоговым счетом до получения товаров. Таким образом, оплату аванса за мобильные телефоны в декларации НДС надо было указать в июне месяце. На сделку надо было начислить реверс НДС, и указать его в строках 52 и 62 декларации НДС, а также сделку необходимо было расшифровать в части I приложения НДС 1, указав код вида сделки R4 - суммы налога за полученные товары, которые начислены в соответствии со статьей 143.1 закона (пункт 25.3.8.1 правил КМ № 40). В июле, когда сделка была аннулирована, и аванс отчислен обратно, реверс НДС за аннулированный оплаченный аванс необходимо указать в строке 52 и 62 декларации НДС и в части I приложения НДС 1 со знаком "минус", код вида сделки - R4. Оставить свой комментарийДля того чтобы добавить комментарий зайдите под своим пользователем или зарегистрируйтесь!
|
| О портале Правила портала Обратная связь Сообщить об ошибке Реклама Pеквизиты Видео |
Телефон: 28331590 E-mail: info@d-k.lv www.d-k.lv
Copyright © 2009 — 2022 Latvikon
SIA "LATVIKON" Ģertrūdes iela 63, Rīga, LV-1011 LV40003167602
