Пароль

Форум

Абонемент

О портале Что такое абонемент? Купить абонемент Бесплатный демо-доступ Цены

Подписка на новости

Подпишитесь на бесплатные новости портала
"Debеts-Kredīts" и получайте новинки законодательства и другую полезную информацию

Отписаться от рассылки

Мнение эксперта

Вопросы - ответы

Наши партнеры:

Форум » Подоходный налог с предприятия » Налоговый износ

Подоходный налог с предприятия

Налоговый износ

mrbl
Пользователь
сообщений: 2

Добавлено: 20.02.2013 09:59
Основное средство преобретено и продано в одном таксационном году. Надо ли для него рассчитывать налоговый износ, если данное ОС использовалось для хоз.деятельности с момента покупки до момента продажи? » 20.02.2013 12:10 Отредактировал(а) пользователь mrbl
Понравилось сообщение? Да (0) Нет (0) Цитата

greentaiga
Пользователь
сообщений: 1

Добавлено: 20.02.2013 14:04
Да,надо
Понравилось сообщение? Да (0) Нет (0) Цитата

mrbl
Пользователь
сообщений: 2

Добавлено: 20.02.2013 15:49
Это ОС - легковое авто - единственное в категории. Что делать с остатком после выбытя авто?
Понравилось сообщение? Да (0) Нет (0) Цитата

Naty
Пользователь
сообщений: 9

Добавлено: 21.02.2013 09:35
В финансовом учете никакого "остатка" не должно быть, ОС списано, его нет. В налоговом учете - суммарный накопленный износ для налогового расчета будет (в будущем) равен размеру амортизации в финансовом учете. Пример (он не годится для нового предприятия, работающего меньше года) Покупка: 1000 ДТ 12-КТ 53 Износ: 5 лет по 20% в год (по 200 в год) Продажа: через 6 месяцев, финансовый износ 100 Схема расчета износа для налогов в категории (в схеме каждое число соответствует колонке по порядку, математические знаки вставлены для понимания сути расчета): 0(было) + 1000(приобретено) - (1000 - 100 = 900)(убыло)= 0+1000-900=100(стоимость категории до расчета налога, она же - стоимость для расчета налога) Таким образом 20%*1,5=30% отчисление износа для налогов в этом году для авто - от 100 и равно 30, в следующем году от 100-30=70 и равно 21 и так далее. А для нового предприятия - пропорционально проработанным месяцам. Проработали 8 из 12 (даже если зарегистрировались 31 мая)- в первый год рассчитанный налоговый износ 30 делите на 12 и умножайте на 8. Остаточная стоимость категории будет 100-20=80, в следующем году от нее рассчитывайте 30% - и так до полной суммы 100. Успеха!
Понравилось сообщение? Да (1) Нет (0) Цитата

lloiko
Пользователь
сообщений: 272

Добавлено: 26.02.2013 13:48
Если в категории больше нет ни одного ОС, то, согласно п.6 части 1 13 статьи закона о ПНП, остаток списывается в год таксации. Делается это так. 1)Создаёте и сразу же списываете актив по отложенному налогу: Д1380К8810 и Д8810К1380 - на величину остатка. Это в финансовой бухгалтерии. 2)В налоговой - списываете в карточке данной категории в графе "списанная остаточная стоимость". 3)В декларации ПНП восстанавливаете списанную сумму по строкам 64-66.
Понравилось сообщение? Да (0) Нет (0) Цитата

О портале Правила портала Обратная связь Сообщить об ошибке Реклама Pеквизиты Видео

Телефон: 28331590 E-mail: info@d-k.lv www.d-k.lv

SIA "LATVIKON" Ģertrūdes iela 63, Rīga, LV-1011 LV40003167602