| Транспортные услуги PVN v ES |
|
|
Sensate
Пользователь
сообщений: 16
|
| Добавлено: 31.08.2012 11:38 |
|
Подскажите пожалуйста!!! Латвийская фирма PVN плательщик оказывает транспортную услугу Испанской фирме (юридическое лицо не PVN плательщик)
Как отразить в декларации, в какой строке?
48.2 (или в 41 и начислять PVN) и в приложении PVN III? Spasibo |
|
Понравилось сообщение? Да (0) Нет (0) Цитата
|
|
lloiko
Пользователь
сообщений: 272
|
| Добавлено: 31.08.2012 13:40 |
|
| Если услуга, то в декларации строка 48.2, и Приложение PVN2 |
|
Понравилось сообщение? Да (0) Нет (0) Цитата
|
|
Sensate
Пользователь
сообщений: 16
|
| Добавлено: 31.08.2012 15:05 |
|
| да я так и сделала,из VIDа написали письмо, что в PVN 2 отражаются сделки толь с PVN плательщиками, и эту сделку надо отразить в PVN 1 III pielikums. А в какой строке в декларации ставить не знаю |
|
Понравилось сообщение? Да (0) Нет (0) Цитата
|
|
lloiko
Пользователь
сообщений: 272
|
| Добавлено: 31.08.2012 17:39 |
|
Упс... извините, я не учла, что Испания - не плательщик... в принципе, такого быть не должно, поскольку Испания, раз она ведёт хоз. деятельность, должна была зарегистрироваться в Регистре плательщиков ПЕРЕД получением услуги. Раз она этого не сделала, то считается, что она не ведёт хоз. деятельность, и Вы должны начислить PVN, записав стоимость услуги без PVN в 41-ю строку и начислить 21%.
В принципе, В Законе написано, что определяющим для услуг будет тот факт, ведёт ли лицо, которому оказана услуга, хозяйственную деятельность, а не сам номер плательщика PVN. Теоретически, имея другие доказательства того, что партнёр ведёт хоз. деятельность, ставку PVN можно не применять. Но какие это должны быть "другие" доказательства, я не знаю.
» 31.08.2012 18:06 Отредактировал(а) lloiko |
|
Понравилось сообщение? Да (0) Нет (0) Цитата
|
|
acchelp
Пользователь  сообщений: 409
|
| Добавлено: 06.09.2012 19:33 |
|
Если услуга по перевозке оказывается не НДС плательщику, и не связана с транзитом, экспортом или импортом (т.е. внутри ЕС), то НДС платится в той стране, откуда начинается перевозка.
в нашей НДС декларации тогда вообще не отражается, поскольку вы должны получить НДС номер той страны. |
|
Понравилось сообщение? Да (1) Нет (0) Цитата
|
|
lary
Пользователь
сообщений: 356
|
| Добавлено: 07.09.2012 09:57 |
|
| Ne sovsem soglasna, mne kazetsja cto ne NDS platitsja v toj strane gde nacinaetsja transportirovka, a opredeljaetsja mesto predostavlenija transportnoj uslugi na ter. ES v etom konkretnom slucae. Cto kasaetsja registracii to ja boljse soglasna s lloiko, tak kak zakony po NDS dolzny bytj pohozi v ES , '"раз она ведёт хоз. деятельность, должна была зарегистрироваться в Регистре плательщиков ПЕРЕД получением услуги" , toljko nado nemnogo utocnitj "esli ona polucaet uslugi ot lubogo lica ES", u nas eto castj 11 statiji 26. Vyskazu svoe mnenie: esli usluga transp. na ter ES nacinaetsja v Latvii 21% stroka 41,52 PVN1 castj 3, esli ternsportirovka nacinaetsja v dr strane ES, to str 48.2 PVN1 castj3. NO ETO NORMA NDS DEJSTVUET TOLJKO V ODNOM SLUCAE ESLI USLUGA TRANSPORTIROVKI NA TER ES OKAZYVAETSJA LICU NE VEDUSEMU HOZJAISTVENNUJU DEJAT.(ST.4.1 (11)) |
|
Понравилось сообщение? Да (0) Нет (0) Цитата
|
|
lloiko
Пользователь
сообщений: 272
|
| Добавлено: 11.09.2012 18:15 |
|
| "Если услуга по перевозке оказывается не НДС плательщику, и не связана с транзитом, экспортом или импортом (т.е. внутри ЕС), то НДС платится в той стране, откуда начинается перевозка." - Алексей, где про это можно почитать? Я уже об этом где-то слышала... |
|
Понравилось сообщение? Да (0) Нет (0) Цитата
|
|
lary
Пользователь
сообщений: 356
|
| Добавлено: 12.09.2012 13:08 |
|
| Ст.4.1 часть (11): Местом, где предоставляется услуга по транспортировке товаров на территории Европейского Союза, если данная услуга предоставляется лицу, которое не занимается хозяйственной деятельностью, является та страна-участница Европейского Союза, в которой начинается транспортировка товаров. |
|
Понравилось сообщение? Да (1) Нет (0) Цитата
|
|
lloiko
Пользователь
сообщений: 272
|
|
