Служба государственных доходов (далее – СГД) напоминает, что все находящиеся под надзором СГД лица, которые установлены в Законе о предотвращении полученных преступным путем средств и финансирования терроризма, до 1 мая этого года должны разработать и внедрить систему внутреннего контроля, чтобы можно было осуществлять управление риском санкций.
Принимая во внимание, что еще ранее находящиеся под надзором СГД лица, которые установлены в Законе о предотвращении полученных преступным путем средств и финансирования терроризма, например, бухгалтеры внешней услуги, налоговые консультанты, эксперты недвижимой собственности, автоторговцы, торговцы драгоценными металлами и др., должны были создать системы внутреннего контроля, СГД рекомендует уже внедренную систему внутреннего контроля дополнить еще одним новым разделом об управлении риском санкций.
Целью этой системы внутреннего контроля является идентификация, оценка, понимание и управление характерными для своей деятельности или клиентов рисками международных и национальных санкций. На основании этой оценки, находящиеся под надзором лица создают систему внутреннего контроля управления рисками международных и национальных санкций, в том числе при разработке и документировании соответствующей политики и процедур.
Изменения в Законе о международных санкциях и национальных санкциях Латвийской Республики, которыми была предусмотрена упомянутая обязанность, вступили в силу еще 12 июля 2018 года. Наряду с этим всем находящимся под надзором СГД лицам, которые установлены в этом законе, был выделен переходный период вплоть до 1 мая этого года для внедрения этой системы внутреннего контроля или интеграции нового раздела в существующую систему внутреннего контроля.
В течение этого переходного периода эксперты Управления по предотвращению полученных преступным путем средств и финансирования терроризма СГД на семинарах активно консультируют находящиеся под надзором СГД лица о новой обязанности. Напоминание об обязанности создания системы внутреннего контроля будет отправлено каждому находящемуся под надзором СГД лицу индивидуально в Системе электронного декларирования СГД.
