СГД информирует, что все предприятия и физические лица - лица, которые осуществляют хозяйственную деятельность - до 1 февраля 2014 года должны будут задекларировать в СГД такие сделки, которые в 2013 году совершены с физическими лицами на сумму более 2000 латов наличными деньгами.
1 января 2013 года вступают в силу изменения в законе «О налогах и пошлинах», которые устанавливают, что налогоплательщики, которые выполняют хозяйственную деятельность, в соответствии с установленным в правилах Кабинета министров от 10 апреля 2007 года № 237 «Правила декларирования совершенных наличными деньгами сделок» до 1 февраля следующего года за таксационным годом декларируют все совершенные в течение прошлого года наличными деньгами сделки с физическими лицами, которые не выполняют хозяйственную деятельность, если сумма одной сделки в одну операцию с каждым партнером по сделке превышает 2 000 латов.
Это означает, что все предприятия и физические лица - лица, которые осуществляют хозяйственную деятельность, – не позднее, чем до 1 февраля 2014 года должны будут задекларировать в СГД все совершенные в 2013 году наличными деньгами сделки с физическими лицами, если сумма одной сделки в одну операцию с каждым партнером по сделке превысит 2000 латов.
Но, для того, чтобы в 2014 году можно было подать такую декларацию, уже начиная с 1 января 2013 года продавец товаров или лицо, которое предоставляет услугу, должно идентифицировать партнера по сделке – физическое лицо, если оно будет рассчитываться за покупку наличными деньгами свыше 2000 латов. Это означает, что в случае, если физическое лицо за покупку или услугу будет рассчитываться наличными деньгами свыше 2000 латов, продавец товаров или лицо, которое предоставляет услугу, обязано идентифицировать физическое лицо по удостоверяющему личность документу – паспорту или удостоверению личности. Обращаем внимание, что физическое лицо, при расчете за сделку наличными деньгами на сумму свыше 2000 латов, должно предъявить паспорт или удостоверение личности, но продавец товаров или лицо, которое предоставляет услугу, не может его скопировать, так как таким образом будет нарушено условие о минимальном размере и объеме получения данных.
СГД рекомендует лицам, которые осуществляют хозяйственную деятельность, должны будут до 1 февраля 2014 года декларировать в СГД такие сделки, которые в 2013 году совершены с физическими лицами наличными деньгами на сумму более 2000 латов на основании удостоверяющего личность документа данные физического лица вписать в регистр, например, в регистр учета физических лиц.
Ответственность за недекларирование совершенных наличными деньгами сделок с физическими лицами, если сумма одной сделки в одну операцию с каждым партнером по сделке превышает 2000 латов, установлена в статье 159.7 Латвийского кодекса административных нарушений за несоблюдение ограничений использования наличных денег.
Бланк о совершенных в 2013 году наличными деньгами сделках установлен в правилах Кабинета министров от 10 апреля 2007 года № 237 «Правила декларирования совершенных наличными деньгами сделок». В нем нужно будет указывать имя и фамилию, персональный код физического лица, страну резиденции, вид сделки, сумму и валюту, в которой совершены сделки.
