Списание аванса и PVN |
|
|
Ella
Пользователь сообщений: 31
|
Добавлено: 20.02.2010 17:46 |
|
Уважаемые коллеги,проверьте,пожалуйста,правильно ли я делаю.
Латвия.В январе получен аванс 50% за товар Д2620-К5210-121Ls,декл.стр.41-100Ls и
Д5210-К5721-21Ls, декл.стр.52.
В феврале выписали накладную Д2310-К6110-200Ls,декл.стр.41 и Д2310-К5721-42Ls,декл.стр.52. А так же списываем аванс Д5210-К2310-121Ls и Д5721-5210-21Ls,декл.стр.67.
Заранее благодарна тому кто не поленится вникнуть. |
Понравилось сообщение? Да (0) Нет (0) Цитата
|
|
Saldo
Пользователь сообщений: 185
|
Добавлено: 21.02.2010 14:18 |
|
PVN deklarācijas 67.rindā uzrāda iepriekšējos taksācijas periodos samaksai valsts budžetā aprēķinātās nodokļa summas samazinājumu (t.i. korekcijas par atgriezto preci vai atceltu darījumu) , kā arī nodokļa summu par zaudēto parādu apliekamām personām (preču piegādātājiem vai pakalpojumu sniedzējiem (MK Nr. 1640)
Jūsu gadījumā -
Ja preces piegādātas un nodokļa rēķins ir izrakstīts par lielāku summu, nekā saņemtais avanss, tad PVN deklarācijas 41.rindā uzrāda starpību starp piegādāto preču vērtību un saņemtā avansa summu bez PVN, 52.rindā – starpību starp nodokļa rēķinā, kas izrakstīts par piegādātajām precēm, aprēķināto PVN un iepriekš par avansa maksājumu izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķināto un PVN deklarācijā uzrādīto nodokli.
Par avansu uzskaiti ir VID metodiskie materiāli „Par pievienotās vērtības nodokļa aprēķināšanas un uzskaites kārtību avansa maksājumiem” - http://www.vid.gov.lv/default.aspx?tabid=8&id=177&hl=1&oid=9345&otype=17 |
Понравилось сообщение? Да (0) Нет (0) Цитата
|
|
Ella
Пользователь сообщений: 31
|
|