| Сделки с неплательщиками НДС |
|
|
ulibka
Пользователь
сообщений: 3
|
| Добавлено: 04.12.2012 14:52 |
|
Помогите,пожалуйста, ситуация в следующем:
В прошлом месяце у нас с одной фирмой, которая не является НДС плательщиком, были 2 сделки. Мы выписали 2 счета: 900+НДС и 250+НДС. С каким кодом следовало сдать приложение3 к НДС декларации, V или X?? |
|
Понравилось сообщение? Да (0) Нет (0) Цитата
|
|
ulibka
Пользователь
сообщений: 3
|
| Добавлено: 04.12.2012 14:53 |
|
Получили ответ из VID:
Izskatot Jūsu uzdoto jautājumu elektroniskā veidā , sniedzam šādu informāciju.
Ministru kabineta 2009.gada22.decembra noteikumi Nr.1640 „Noteikumi par pievienotās vērtības nodokļa deklarāciju” nosaka, ka:
"III. Nodoklis par piegādātajām precēm un sniegtajiem pakalpojumiem" (turpmāk – PVN 1 pārskata III daļa). To aizpildot, apliekamā persona norāda:
7.3.1. visus iekšzemē veiktos ar nodokļa standartlikmi un samazināto likmi apliekamos darījumus;
7.3.1.1 darījumus, kas norādīti deklarācijas 41.1 rindā;
7.3.2. darījumus, kas norādīti deklarācijas 44.rindā;
7.3.3. uz citu Eiropas Savienības dalībvalsti veiktās montēto vai uzstādīto preču piegādes, kuru vērtība iekļauta deklarācijas 48.2 rindā;
7.3.4. pakalpojumus, kuru sniegšanas vieta saskaņā ar likuma 4.1 pantu ir cita Eiropas Savienības dalībvalsts un kuru vērtība ir iekļauta deklarācijas 48.2 rindā (izņemot citas dalībvalsts apliekamai personai sniegtos pakalpojumus, kuru sniegšanas vietu nosaka saskaņā ar likuma 4.1 panta ceturto daļu un kas norādīti PVN 2 pārskatā). Šajā pārskatā norāda arī citas dalībvalsts apliekamai personai sniegtos pakalpojumus, kas minēti likuma 7.pantā un kuru sniegšanas vietu nosaka saskaņā ar likuma 4.1 panta ceturto daļu;
7.3.5. pakalpojumus, kuru sniegšanas vieta saskaņā ar likuma 4.1 pantu ir trešā valsts vai trešā teritorija un kuru vērtība iekļauta deklarācijas 48.2 rindā;
7.3.6. to preču piegādes vērtību, kuras saskaņā ar likuma 7.pantapirmās daļas 13.punktuapliekamas ar nodokļa 0 procentu likmi un nosūtītas fiskālajam pārstāvim turpmākai eksportēšanai;
7.3.7. trešajās valstīs vai trešajās teritorijās veiktās preču piegādes (kas nav preču eksports), kuru vērtība iekļauta deklarācijas 48.2 rindā.
20. PVN 1 pārskata III daļā apliekamā persona kopējā summā norāda:
20.1. attaisnojuma dokumentus, uz kuru pamata ir veikti darījumi iekšzemē – piegādātas preces un sniegti pakalpojumi – ar vienu darījuma partneri – Latvijas Republikas apliekamo personu – par kopējo vērtību bez nodokļa virs 1 000 latiem un kuros (katrā no attaisnojuma dokumentiem) norādītā preču un pakalpojumu kopējā vērtība bez nodokļa ir mazāka par 1 000 latiem. Šajā gadījumā aizpilda PVN 1 pārskata III daļas 1., 2., 4., 5. un 6.aili norādot dokumenta veida kodu "V", par katru darījuma partneri.
Tādejādi saskaņā ar MK noteikumu Nr. 1640 20.1 punktu Jūsu minētā gadījumā norādat dokumenta veida kodu "V".
Я все равно считаю, что следует с кодом Х..Ведь с кодом V указываются только плательщики PVN, разьве не так?? |
|
Понравилось сообщение? Да (0) Нет (0) Цитата
|
|
lloiko
Пользователь
сообщений: 272
|
| Добавлено: 04.12.2012 18:43 |
|
| Да, про облагаемую персону у них сильно написано: "attaisnojuma dokumentus, uz kuru pamata ir veikti darījumi iekšzemē – piegādātas preces un sniegti pakalpojumi – ar vienu darījuma partneri – Latvijas Republikas apliekamo personu" Я тоже так понимаю, что только плательщики. И согласна, что с кодом "Х" |
|
Понравилось сообщение? Да (0) Нет (0) Цитата
|
|
