Изменения косвенных налогов № 3, сообщает Министерство финансов:
Налог на эксплуатацию транспортного средства
С 1 января 2025 года вступают в силу изменения в Законе о налоге на эксплуатацию транспортного средства и налоге на легковые транспортные средства предприятий, предусматривающие, что:
- ставки налога на эксплуатацию транспортного средства будут повышены в среднем на 10% для всех транспортных средств, а также прицепов и полуприцепов, начиная с 1 января 2025 года.
- Дополнительно установлен срок уплаты налога на эксплуатацию транспортного средства – 31 января года, следующего за календарным годом. Кроме того, Дирекция безопасности дорожного движения направит тем плательщикам налога на эксплуатацию транспортного средства, которые не уплатили налог до 10 января календарного года, следующего за календарным годом, информационное уведомление об уплате налога, начиная с 2026 года.
Налог на эксплуатацию транспортного средства за мотоцикл, трицикл и квадроцикл, который впервые зарегистрирован после 1 января 2005 года и о котором в регистрационном свидетельстве транспортного средства имеется информация об объеме двигателя, уплачивается в соответствии с объемом его двигателя в кубических сантиметрах (см3)
Объем двигателя (см3) |
До 31.12.2024, евро |
С 01.01.2025, евро |
до 500 |
18 |
21 |
501 – 1 000 |
36 |
39 |
1 001 – 1 500 |
54 |
60 |
свыше 1 500 |
72 |
81 |
Мотоцикл, впервые зарегистрированный до 31.12.2004. |
36 |
39 |
Ставка налога на эксплуатацию транспортного средства за легковой автомобиль или грузовой автомобиль с полной массой до 3500 килограммов, впервые зарегистрированный после 31.12.2020. применяется в зависимости от количества произведенных автомобилем выбросов СО2 в граммах (г) на 1 километр (км) в соответствии с согласованной в мире процедурой тестирования легковых транспортных средств
Количество выбросов CO2 на один км, г |
До 31.12.2024, евро |
С 01.01.2025, евро |
до 50 |
0 |
0 |
51 – 95 |
9 |
12 |
96 – 115 |
36 |
39 |
116 – 130 |
66 |
72 |
131 – 155 |
90 |
99 |
156 – 175 |
114 |
126 |
176 – 200 |
132 |
147 |
201 – 225 |
168 |
186 |
226 – 250 |
204 |
225 |
251 – 275 |
258 |
285 |
276 – 300 |
318 |
351 |
301 – 350 |
426 |
471 |
351 – 400 |
582 |
642 |
Свыше 400 |
756 |
834 |
Ставка налога на эксплуатацию транспортного средства за легковой автомобиль, впервые зарегистрированный после 31.12.2008, или грузовой автомобиль с полной массой до 3500 килограммов, впервые зарегистрированный после 31.12.2011, применяется в зависимости от количества выбросов вырабатываемого автомобилем двуокиси углерода (СО2) в граммах (г) на 1 километр (км) по европейскому методу нового цикла езды:
Количество выбросов CO2 на один км, г |
До 31.12.2024, евро |
С 01.01.2025, евро |
До 50 |
0 |
0 |
51 – 95 |
12 |
15 |
96 – 115 |
48 |
54 |
116 – 130 |
84 |
93 |
131 – 155 |
120 |
132 |
156 – 175 |
144 |
159 |
176 – 200 |
168 |
186 |
201 – 225 |
216 |
237 |
226 – 250 |
264 |
291 |
251 – 275 |
336 |
369 |
276 – 300 |
408 |
450 |
301 – 350 |
552 |
609 |
Свыше 350 |
756 |
831 |
Помимо вышеуказанной ставки налога на эксплуатацию транспортного средства, с 01.01.2025. устанавливается ставка в размере 330 евро (до 31.12.2024 - 300 евро) для автомобилей с объемом двигателя более 3 500 см3.
Ставка налога на эксплуатацию транспортного средства за легковой автомобиль или грузовой автомобиль с полной массой до 3500 килограммов, впервые зарегистрированный после 01.01.2005, применяется путем суммирования налоговых ставок в соответствии с полной массой автомобиля, объемом двигателя и максимальной мощностью двигателя
Полная масса (кг) |
До 31.12.2024, евро |
С 01.01.2025, евро |
||
до 1 500 |
15 |
18 |
||
1 501 – 1 800 |
32 |
36 |
||
1 801 – 2 100 |
55 |
60 |
||
2 101 – 2 600 |
70 |
78 |
||
2 601 – 3 000 |
84 |
93 |
||
3 001 – 3 500 |
97 |
108 |
||
свыше 3 500 |
110 |
120 |
||
Объем двигателя (см3) |
До 31.12.2024, евро |
С 01.01.2025, евро |
||
до 1 500 |
9 |
12 |
||
1 501 – 2 000 |
23 |
27 |
||
2 001 – 2 500 |
37 |
42 |
||
2 501 – 3 000 |
55 |
60 |
||
3 001 – 3 500 |
91 |
102 |
||
3 501 – 4 000 |
160 |
177 |
||
4 001 – 5 000 |
228 |
252 |
||
свыше 5 000 |
297 |
327 |
||
Максимальная мощность двигателя (кВт) |
До 31.12.2024, евро |
С 01.01.2025, евро |
до 55 |
9 |
12 |
56 – 92 |
23 |
27 |
93 – 129 |
37 |
42 |
130 – 166 |
55 |
60 |
167 – 203 |
91 |
102 |
204 – 240 |
160 |
177 |
241 – 300 |
228 |
252 |
свыше 300 |
297 |
327 |
Ставка налога на эксплуатацию транспортного средства за легковой автомобиль или грузовой автомобиль с полной массой до 3500 килограммов, впервые зарегистрированный до 01.01.2005, применяется в соответствии с его полной массой
Полная масса (кг) |
До 31.12.2024, евро |
С 01.01.2025, евро |
до 1 500 |
38 |
42 |
1 501 – 1 800 |
81 |
90 |
1 801 – 2 100 |
137 |
150 |
2 101 – 2 600 |
174 |
192 |
2 601 – 3 000 |
210 |
231 |
3 001 – 3 500 |
242 |
267 |
свыше 3 500 |
274 |
303 |
Автобус с полной массой до 3500 кг: применяется ставка налога на эксплуатацию транспортного средства в соответствии с его полной массой или полной массой и уровнем выбросов двигателя
Полная масса (кг) |
До 31.12.2024, евро |
С 01.01.2025, евро |
до 1 500 |
18 |
21 |
1 501 – 1 800 |
36 |
39 |
1 801 – 2 100 |
66 |
72 |
2 101 – 2 600 |
78 |
87 |
2 601 – 3 500 |
102 |
114 |
Ставка налога на эксплуатацию транспортного средства за автобус с полной массой свыше 3500 кг применяется в соответствии с уровнем выбросов его двигателя
Уровень выбросов двигателя |
Полная масса (кг) |
До 31.12.2024, евро |
С 01.01.2025, евро |
EURO 0, EURO I, EURO II |
3 501 – 12 000 |
252 |
279 |
свыше 12 000 |
300 |
330 |
|
EURO III, EURO IV |
3 501 – 12 000 |
180 |
198 |
свыше 12 000 |
210 |
231 |
|
EURO V |
3 501 – 12 000 |
120 |
132 |
свыше 12 000 |
156 |
171 |
|
EURO VI и менее загрязняющий |
3 501 – 12 000 |
96 |
105 |
свыше 12 000 |
120 |
132 |
Ставка налога на эксплуатацию транспортного средства за грузовой автомобиль полной массой от 3501 кг до 12000 кг применяется в соответствии с уровнем выбросов его двигателя
Уровень выбросов двигателя |
До 31.12.2024, евро |
С 01.01.2025, евро |
EURO 0, EURO I, EURO II |
432 |
477 |
EURO III, EURO IV |
300 |
330 |
EURO V |
192 |
213 |
EURO VI и менее загрязняющий |
144 |
159 |
Ставка налога на эксплуатацию транспортного средства за грузовой автомобиль полной массой свыше 12 000 кг применяется в соответствии с уровнем количества его осей и выбросов его двигателя
Уровень выбросов двигателя |
Количество осей |
До 31.12.2024, евро |
С 01.01.2025, евро |
EURO 0, EURO I, EURO II |
не более 3 осей |
420 |
462 |
не менее 4 осей |
540 |
594 |
|
EURO III, EURO IV |
не более 3 осей |
300 |
330 |
не менее 4 осей |
390 |
429 |
|
EURO V |
не более 3 осей |
192 |
213 |
не менее 4 осей |
264 |
291 |
|
EURO VI и менее загрязняющий |
не более 3 осей |
156 |
171 |
не менее 4 осей |
192 |
213 |
Ставка налога на эксплуатацию транспортного средства за седельный тягач применяется в соответствии с количеством его осей и уровнем выбросов двигателя
Уровень выбросов двигателя |
Количество осей |
До 31.12.2024, евро |
С 01.01.2025, евро |
EURO 0, EURO I, EURO II |
не более 2 осей |
420 |
462 |
не менее 3 осей |
540 |
594 |
|
EURO III, EURO IV |
не более 2 осей |
300 |
330 |
не менее 3 осей |
390 |
429 |
|
EURO V |
не более 2 осей |
192 |
213 |
не менее 3 осей |
276 |
303 |
|
EURO VI и менее загрязняющий |
не более 2 осей |
156 |
171 |
не менее 3 осей |
240 |
264 |
Ставка налога на эксплуатацию транспортного средства за прицеп с двумя, тремя или более осями применяется в соответствии с количеством его осей, его полной массой и полной массой грузового автомобиля, буксирующего этот прицеп, количеством осей и видом подвески ведущего моста
Двухосный прицеп, если ведущий мост буксирующего автомобиля имеет пневматическую подвеску |
||||||||
Количество осей грузового автомобиля, буксирующего прицеп |
Полная масса грузового автомобиля, буксирующего прицеп, кг |
Сумма полной массы буксирующего прицеп грузового автомобиля и полной массы прицепа, кг |
До 31.12.2024, евро |
С 01.01.2025, евро |
||||
2 |
до 15 000 |
до 29 000 |
60 |
66 |
||||
29 001—31 000 |
60 |
66 |
||||||
31 001—33 000 |
162 |
180 |
||||||
33 001—36 000 |
294 |
324 |
||||||
36 001—38 000 |
294 |
324 |
||||||
более 38 000 |
294 |
324 |
||||||
более 15 000 |
до 31 000 |
60 |
66 |
|||||
31 001—33 000 |
162 |
180 |
||||||
33 001—36 000 |
294 |
324 |
||||||
36 001—38 000 |
294 |
324 |
||||||
более 38 000 |
294 |
324 |
||||||
3 и более |
до 23 000 |
до 36 000 |
60 |
66 |
||||
36 001—38 000 |
156 |
172 |
||||||
38 001—40 000 |
294 |
323 |
||||||
более 40 000 |
456 |
502 |
||||||
23 001–25 000 |
до 36 000 |
60 |
66 |
|||||
36 001—38 000 |
156 |
171 |
||||||
38 001—40 000 |
294 |
324 |
||||||
более 40 000 |
456 |
501 |
||||||
более 25 000 |
до 36 000 |
60 |
66 |
|||||
36 001—38 000 |
102 |
114 |
||||||
38 001—40 000 |
204 |
264 |
||||||
более 40 000 |
402 |
444 |
||||||
Двухосный прицеп, если ведущий мост буксирующего автомобиля имеет механическую подвеску |
||||||||
Количество осей грузового автомобиля, буксирующего прицеп |
Полная масса грузового автомобиля, буксирующего прицеп, кг |
Сумма полной массы буксирующего прицеп грузового автомобиля и полной массы прицепа, кг |
До 31.12.2024, евро |
С 01.01.2025, евро |
||||
2 |
до 15 000 |
до 29 000 |
60 |
66 |
||||
29 001—31 000 |
162 |
180 |
||||||
31 001—33 000 |
294 |
324 |
||||||
33 001—36 000 |
540 |
594 |
||||||
36 001—38 000 |
540 |
594 |
||||||
более 38 000 |
540 |
594 |
||||||
более 15 000 |
до 31 000 |
60 |
66 |
|||||
31 001—33 000 |
186 |
204 |
||||||
33 001—36 000 |
432 |
477 |
||||||
36 001—38 000 |
432 |
477 |
||||||
более 38 000 |
432 |
477 |
||||||
3 и более |
до 23 000 |
до 36 000 |
60 |
66 |
||||
36 001—38 000 |
294 |
324 |
||||||
38 001—40 000 |
456 |
501 |
||||||
более 40 000 |
756 |
831 |
||||||
23 001–25 000 |
до 36 000 |
60 |
66 |
|||||
36 001—38 000 |
240 |
264 |
||||||
38 001—40 000 |
402 |
444 |
||||||
более 40 000 |
702 |
774 |
||||||
более 25 000 |
до 36 000 |
60 |
66 |
|||||
36 001—38 000 |
120 |
132 |
||||||
38 001—40 000 |
282 |
312 |
||||||
более 40 000 |
576 |
633 |
||||||
Прицеп трехосный и более осей, если ведущий мост буксирующего автомобиля имеет механическую подвеску
Прицеп трехосный и более осей, если ведущий мост буксирующего автомобиля имеет пневматическую подвеску |
|||||||
Количество осей грузового автомобиля, буксирующего прицеп |
Полная масса грузового автомобиля, буксирующего прицеп, кг |
Сумма полной массы буксирующего прицеп грузового автомобиля и полной массы прицепа, кг |
До 31.12.2024, евро |
С 01.01.2025, евро |
|||
2 |
до 15 000 |
до 29 000 |
60 |
66 |
|||
29 001—31 000 |
60 |
66 |
|||||
31 001—33 000 |
114 |
126 |
|||||
33 001—36 000 |
162 |
180 |
|||||
36 001—38 000 |
204 |
225 |
|||||
более 38 000 |
342 |
378 |
|||||
более 15 000 |
до 31 000 |
60 |
66 |
||||
31 001—33 000 |
96 |
105 |
|||||
33 001—36 000 |
114 |
126 |
|||||
36 001—38 000 |
204 |
225 |
|||||
более 38 000 |
342 |
378 |
|||||
3 и более |
до 23 000 |
до 36 000 |
60 |
66 |
|||
36 001—38 000 |
60 |
66 |
|||||
38 001—40 000 |
60 |
66 |
|||||
более 40 000 |
162 |
180 |
|||||
23 001–25 000 |
до 36 000 |
60 |
66 |
||||
36 001—38 000 |
60 |
66 |
|||||
38 001—40 000 |
60 |
66 |
|||||
более 40 000 |
162 |
180 |
|||||
более 25 000 |
до 36 000 |
60 |
66 |
||||
36 001—38 000 |
60 |
66 |
|||||
38 001—40 000 |
60 |
66 |
|||||
более 40 000 |
114 |
126 |
|||||
Прицеп трехосный и более осей, если ведущий мост буксирующего автомобиля имеет механическую подвеску |
|||||||
Количество осей грузового автомобиля, буксирующего прицеп | |||||||
Полная масса грузового автомобиля, буксирующего прицеп, кг |
Сумма полной массы буксирующего прицеп грузового автомобиля и полной массы прицепа, кг |
До 31.12.2024, евро |
С 01.01.2025, евро |
||||
2 |
до 15 000 |
до 29 000 |
60 |
66 |
|||
29 001—31 000 |
60 |
66 |
|||||
31 001—33 000 |
162 |
180 |
|||||
33 001—36 000 |
204 |
225 |
|||||
36 001—38 000 |
342 |
378 |
|||||
более 38 000 |
534 |
588 |
|||||
более 15 000 |
до 31 000 |
60 |
66 |
||||
31 001—33 000 |
114 |
126 |
|||||
33 001—36 000 |
162 |
180 |
|||||
36 001—38 000 |
234 |
258 |
|||||
более 38 000 |
426 |
468 |
|||||
3 и более |
до 23 000 |
до 36 000 |
60 |
66 |
|||
36 001—38 000 |
60 |
66 |
|||||
38 001—40 000 |
162 |
180 |
|||||
более 40 000 |
366 |
402 |
|||||
23 001–25 000 |
до 36 000 |
60 |
66 |
||||
36 001—38 000 |
60 |
66 |
|||||
38 001—40 000 |
114 |
126 |
|||||
более 40 000 |
312 |
345 |
|||||
более 25 000 |
до 36 000 |
60 |
66 |
||||
36 001—38 000 |
60 |
66 |
|||||
38 001—40 000 |
60 |
66 |
|||||
более 40 000 |
192 |
213 |
|||||
Ставка налога на эксплуатацию транспортного средства за одноосный прицеп и одноосный полуприцеп с 01.01.2025. будет применяться в размере 66 евро (до 31.12.2024. - 60 евро), если его полная масса превышает 3500 килограммов.
Полуприцеп двухосный, трехосный или более осей: применяется ставка налога на эксплуатацию транспортного средства в соответствии с количеством его осей, полной массой и собственной массой седельного тягача, буксирующего этот полуприцеп, количеством его осей и видом подвески ведущего моста
Двухосный полуприцеп, если ведущий мост буксирующего автомобиля имеет механическую подвеску
Двухосный полуприцеп, если ведущий мост буксирующего автомобиля имеет пневматическую подвеску |
||||||
Количество осей седельного тягача |
Сумма собственной массы седельного тягача и полной массы полуприцепа, кг |
До 31.12.2024, евро |
С 01.01.2025, евро |
|||
2 |
до 29 000 |
60 |
66 |
|||
29 001—31 000 |
60 |
66 |
||||
31 001—33 000 |
162 |
180 |
||||
33 001—38 000 |
294 |
324 |
||||
более 38 000 |
294 |
324 |
||||
3 и более |
до 36 000 |
60 |
66 |
|||
36 001—38 000 |
156 |
171 |
||||
38 001—40 000 |
294 |
324 |
||||
более 40 000 |
456 |
501 |
||||
Двухосный полуприцеп, если ведущий мост буксирующего автомобиля имеет механическую подвеску |
||||||
Количество осей седельного тягача | ||||||
Сумма собственной массы седельного тягача и полной массы полуприцепа, кг |
До 31.12.2024, евро |
С 01.01.2025, евро |
||||
2 |
до 29 000 |
60 |
66 |
|||
29 001—31 000 |
78 |
87 |
||||
31 001—33 000 |
162 |
180 |
||||
33 001—38 000 |
456 |
501 |
||||
более 38 000 |
540 |
594 |
||||
3 и более |
до 36 000 |
60 |
66 |
|||
36 001—38 000 |
204 |
225 |
||||
38 001—40 000 |
372 |
411 |
||||
более 40 000 |
666 |
732 |
||||