Latvijas firma A, apliekamā persona, noslēdza līgumu ar apliekamo personu no Vācijas par pakalojumu sniegšanu preču pārstrādē. Prece pēc pārstrādes, pēc līguma ar Vācijas uzņēmumu, tiks piegādāta Latvijas firmai B.
Kā tiek uzskaitīts PVN visās kompānijās, nodokļa likmes, atspoguļošana deklarācijā un pielikumos?
Tā kā pakalojums tiek sniegts ES apliekamai personai, tad pakalpjuma sniegšanas vieta ir Vāciija (Likuma „Par PVN” 4.1 panta 4.daļa). Latvijas firma PVN neaprēķina. Darījumu uzrāda PVN deklarācijas 48.2 rindā un pielikumā PVN2.