Пароль

Абонемент

О портале Что такое абонемент? Купить абонемент Бесплатный демо-доступ Цены

Подписка на новости

Подпишитесь на бесплатные новости портала
"Debеts-Kredīts" и получайте новинки законодательства и другую полезную информацию

Отписаться от рассылки

Мнение эксперта

Вопросы - ответы

Наши партнеры:

Вопросы - ответы » НДС

Распечатать

Отражение в декларации НДС скидки при импорте товара

Документ

23.12.2016

Вопрос

Получили товар от поставщика из Белоруссии. Согласно выставленного счета рассчитались с поставщиком. Растаможили товар и часть продали.
НДС в режиме отложенного платежа отразили реверсом в декларации НДС.
Через 20 дней получили от поставщика счет на скидку.
Kак отразить в декларации НДС эту скидку?

Ответ

В случае импорта товаров, к которому применен особый налоговый режим, установленный в статье 85 Закона о НДС, если товары и скидка были получены в одном периоде таксации, тогда в строке 52 декларации НДС надо указать начисленную для уплаты в государственный бюджет сумму налога с учетом уменьшения стоимости импортированных товаров, в свою очередь, в строке 61 и в части I отчета НДС 1 надо показать начисленный налог, который указывается как предналог, с учетом уменьшения суммы сделки.

Если получение товаров и скидки происходит в разных периодах таксации, тогда предоставленную скидку в налоговой декларации не указывают.

Исправление надо будет показать при вручении годовой декларации НДС (НДС4). Здесь необходимо указать налог, начисленный для уплаты в государственный бюджет, и налог, указываемый как предналог, с учетом уменьшения стоимости импортированных товаров.

Оставить свой комментарий

alla19 23.12.2016 08:54

Правильно ли я поняла , что при вручении годовой декларации НДС (НДС4) нам надо начислить и заплатить НДС на сумму предоставленной скидки, т.е. реверса нет!

Оставить свой комментарий

Для того чтобы добавить комментарий зайдите под своим пользователем или зарегистрируйтесь!

О портале Правила портала Обратная связь Сообщить об ошибке Реклама Pеквизиты Видео

Телефон: 28331590 E-mail: info@d-k.lv www.d-k.lv

SIA "LATVIKON" Ģertrūdes iela 63, Rīga, LV-1011 LV40003167602