Может ли физическое лицо предоставить займ другому физическому лицу или юридическому лицу безналичными в сумме 100000 лат?
Нужны ли какие-либо лицензии или разрешения?
Статья 30 закона «О налогах и пошлинах» относится только к сделкам, совершенным в наличных деньгах. В частях 1 и 1.1 упомянутой статьи оговорено, что налогоплательщики, за исключением физических лиц, не являющихся индивидуальными коммерсантами, ежемесячно до 15 числа в установленном Кабинетом министров порядке декларируют все осуществленные в течение предыдущего месяца сделки в наличных деньгах (независимо от того, осуществлена ли сделка одной или несколькими операциями), сумма которых превышает 1000 латов. Налогоплательщики, за исключением физических лиц, не являющихся индивидуальными коммерсантами, не имеют права осуществлять в наличных деньгах сделки, сумма которых превышает 5 000 латов (независимо от того, осуществлена ли сделка одной или несколькими операциями). Установленное ограничение наличных денег, а также обязанность декларировать сделки с наличными деньгами распространяются на физических лиц, зарегистрировавшихся в Службе государственных доходов в качестве лиц, занимающихся хозяйственной деятельностью и осуществляющих сделки с наличными деньгами в рамках хозяйственной деятельности.
Для безналичных расчетов никакие ограничения не установлены.
В отношении выдачи займа – в соответствии с частью 1.1 статьи 8 закона «О защите прав потребителей», услугу кредитования потребителю может предоставлять капитальное общество, которое получило специальное разрешение (лицензию) на предоставление услуг кредитования потребителя. Под услугами кредитования закон понимает также предоставление или обещание предоставить заем.
Следовательно, чтобы выдать заем физическому лицу (потребителю), лицензия необходима только в тех случаях, когда данную услугу предоставляет капитальное общество.
Принимая во внимание вышеупомянутое, можно сделать вывод, что физическое лицо может выдавать заем в безналичных деньгах без ограничений как физическому, так и юридическому лицу.