Parole

Jaunumu saņemšana

Parakstieties uz portāla
"Debеts-Kredīts" bezmaksas jaunumu saņemšanu un saņemiet likumdošanas jaunumus un citu noderīgu informāciju

Ok

Atteikties no nosūtīšanas

Mūsu partneri:


Forums » Pievienotās vērtības nodoklis » PVN 0% или место оказания услуги

Pievienotās vērtības nodoklis


PVN 0% или место оказания услуги
Dmitri
Lietotājs
atbildes: 4

Pievienots: 05.01.2010 11:37
Добрый день. Хочу обратиться к тем, кто уже разобрался с новыми изменениями к закону об НДС по поводу места оказания услуги.
Ранее я применял ставку в 0% к юридическим услугам, оказанным иностранцам, в соответствии со ст.7 ч.3 и ст.4 ч.7 п.3 закона. И к фирмам и к физическим лицам, чей адрес был не в Латвии (ЕС и другие).
Сейчас, в связи с новыми изменениями, я как-то не совсем смог разобраться. Теперь там стало несколько больше критериев.
Спасибо  
Patika ziņojums?
Jā (0)
Nē (0)
Citāts  
FIlona
Lietotājs
atbildes: 4

Pievienots: 05.01.2010 17:23
А меня смутило следующее

до 01.12.2009
28.pants. Nodokļa 0 procentu likmes piemērošana darījumiem Eiropas Savienības teritorijā
(6) Ja apliekamā persona sniedz citas dalībvalsts apliekamai personai pakalpojumus, kas minēti šā likuma 4.panta ceturtās daļas 2.punktā un septītajā daļā, pakalpojumiem piemēro nodokļa 0 procentu likmi.

после 01.12.2009
(6) (Izslēgta ar 01.12.2009. likumu)

Значит эти сделки в страны EC облагаются PVN??? Или 7 ч.3 и ст.4 ч.7 п.3 меняются на другие всвязи с изменением о месте оказания услуг?

Спасибо!!!  
Patika ziņojums?
Jā (0)
Nē (0)
Citāts
guru
Administrators
atbildes: 44

Pievienots: 05.01.2010 21:10
С 1 января 2010 года местом оказания юридических услуг лицу ,которое занимается хоз.деятельностью ,является место получателя услуги
(новая статья 4 в степени 1).Но ,пункт3 части 1 ст. 7 отменили, т.е к услугам оказанным не на внутренней территории 0% теперь не применяется.
НДС начисляет и оплачивает в бюджет получатель услуг (ст.12часть1.14)
Если латвийская фирма необлагаемое лицо ,то до оказания услуги она должна зарегистрироваться в СГД ,как облагаемое налогом лицо( ст. 26 ч.10 закона )
Еще при ответе на ваш вопрос надо учитывать занимается ли физическое лицо хоз.деят. от этого зависит место оказания услуг и налогооблажение.
С 01.01.2010 года место оказания услуг и налогооблажение надо рассматривать совершенно по другому : многие статьи,связанные с оказанием услуг отменены(ст. 22,23,24,25 и др), а ст.12, 26 ,28 и др.изменились.На это также надо обратить внимание.НЕ ВСЕ ТАК ПРОСТО.  
Patika ziņojums?
Jā (0)
Nē (0)
Citāts
Dmitri
Lietotājs
atbildes: 4

Pievienots: 11.01.2010 15:53
Вот и появилась новая декларация и новое приложение PVN1 III, как раз для тех, кто оказывает услуги за границу. Только подробностей о их заполнении не много, да и как теперь должен выглядеть налоговый счет непонятно, раньше я указывал 0% ставку, а теперь что. Вопросов как всегда много, ответов не найти.  
Patika ziņojums?
Jā (0)
Nē (0)
Citāts
Lapochka
Lietotājs
atbildes: 21

Pievienots: 11.01.2010 22:02
Ne ponjatno jesho kak pokazivatj v deklaraciji uslugi: po date vipiski schjota ili po date okazanija uslugi. Naprimer, usluga okazanna, 20 janvarja,a schjot vipisan 3-go fevralja. Izhodja iz soderzhanija zakona, to nado pokazivatj v janvarskoi deklraciji po date okazanija usligi. No togda ne ponimaju kak uschjot vesti, vsjo budet naperekosjak  
Patika ziņojums?
Jā (0)
Nē (0)
Citāts
Tehnolog
Lietotājs
atbildes: 3

Pievienots: 12.01.2010 09:29
Правильно ли я понимаю, что за услугу, оказанную в январе 2010 года литовской необлагаемой PVM фирме, ведущей хозяйственную деятельность, я выписываю счёт без указания PVN; в новой декларации указываю сумму услуги в строке 48.2; приложение PVN2 не заполняю?  
Patika ziņojums?
Jā (0)
Nē (0)
Citāts
lary
Lietotājs
atbildes: 356

Pievienots: 12.01.2010 09:30
Да, Lapocka, Вы правы. Облагаемое лицо выписывает налоговый счет за любую облагаемую налогом поставку товаров или услугу не позднее, чем в течение 15 дней со дня сделки (Ст.8 часть 4 закон о НДС), услуги, упомянутые в части четвертой статьи 4.1 настоящего закона, местом предоставления которых является другая страна-участница, третье государство или третья территория, налогооблагаемое лицо включает в налоговую декларацию того периода таксации, в котором услуга была предоставлена ее получателю, или вознаграждение за услугу было получено до предоставления услуги.(Ст.12 часть 1.19)  
Patika ziņojums?
Jā (0)
Nē (0)
Citāts
lary
Lietotājs
atbildes: 356

Pievienots: 12.01.2010 10:25
Уважаемый Tehnolog я думаю по другому: прежде чем оказать услугу необлагаемому литовцу Вы должны застсвить его зарегистрироваться в PVM плательщиках и только тогда будет так как Вы пишете. Попробую объяснить почему так дуиаю: если бы латвиийская фирма необлагаемое НДС лицо получало подобную услугу соласно ст 12 части 1.14 она несет ответственность за уплату НДС (За услуги, место предоставления которых определяется в соответствии с частью четвертой статьи 4.1 настоящего закона и которые получены от лица из другой страны-участницы или от лица, не зарегистрированного на территории Европейского Союза, не занимающегося хозяйственной деятельностью на внутренней территории, налог начисляет и уплачивает в государственный бюджет:
1) получатель услуги, если он является лицом, осуществляющим хозяйственную деятельность, и получает данные услуги для обеспечения своей хозяйственной.Для этогоей надо зарегистрироваться НДС плательщиком статья 26 часть 11 закон о НДС( Любое лицо, занимающееся хозяйственной деятельностью и получающее услуги, место предоставления которых определяется в соответствии с частью четвертой статьи 4.1 настоящего закона, от лица другой страны-участницы для получения данных услуг регистрируется в Регистре лиц, облагаемых налогом на добавленную стоимость, Службы государственных доходов до получения услуги )  
Patika ziņojums?
Jā (0)
Nē (0)
Citāts
Tehnolog
Lietotājs
atbildes: 3

Pievienots: 12.01.2010 10:39
Литовская часть вопроса не рассматривается, т.к там получен официальный ответ их фининспекции. Там регистрироваться не надо, а "Предприятие получив НДС счет- фактуру от Латвийского предприятия за создание программы, от стоимости этой программы должно присчитать НДС по продаже (21%). Если предприятие не НДС плательщик, то ей появляется обязательство этот присчитанный НДС уплатить в бюджет до 25 числа следующегомесяца. Вместе с этим в налоговую надо предоставить форму FR0608 ( это форма не НДС плательщика)."
Уважаемый "Member", правильно ли я понял, что в нашей части я буду действовать правильно?
Извиняюсь, что ответ прочту позже, т.к. должен убегать (не от VID )  
Patika ziņojums?
Jā (0)
Nē (0)
Citāts
lary
Lietotājs
atbildes: 356

Pievienots: 12.01.2010 12:11
Do 1.01.10.u nas bylo takze , no teperj izmenilosj,Ja soglano cto v nasem zakone o PVN st 12 castj(1.19) Šā likuma 4.1 panta ceturtajā daļā minētos pakalpojumus, kuru sniegšanas vieta ir cita dalībvalsts, trešā valsts vai trešā teritorija, apliekamā persona iekļauj tā taksācijas perioda nodokļa deklarācijā, kurā pakalpojums sniegts tā saņēmējam vai atlīdzība par pakalpojumu saņemta pirms pakalpojuma sniegšanas.) ne sovsem ponjatno cto delatj v slucae esli on ne zaregistrirovan, no togda voznikaet vopros:a kak Vy zapolnite PVN2 esli polucatelj uslugi neoblagaemoe lico ES?";  
Patika ziņojums?
Jā (0)
Nē (0)
Citāts
RS
Lietotājs
atbildes: 2

Pievienots: 12.01.2010 15:21
Уважаемые колеги!
Кто сталкивался с ситуацией
Аванс за оборудование по контракту оплочен покупателем 2009 году с России (PVN 0 7 ST)
Отгрузка в декабре оборудования в ES ( PVN 0 28 ST)
Нужно ли сейчас показать отгрузку в ES по 45 строке, если аванс был показан, как экспорт 48.1
Спасибо заранее  
Patika ziņojums?
Jā (0)
Nē (0)
Citāts
Tehnolog
Lietotājs
atbildes: 3

Pievienots: 12.01.2010 20:59
Всё! Закат! В фининспекции сказали, что счёт выписываю не указывая PVN, заполняю PVN2 (Пр.КМ 1640, п.23 - ...saskaņā ar likuma 4.1 panta ceturto daļu sniegto pakalpojumu... => ...Ja pakalpojums tiek sniegts jebkurai personai...). Но PVN рег.№ не указывать, т.к. они неплательщики (литовская фирма). Тогда что указывать - только сумму ?!!
А так как заполняю PVN2, то строчку 48.2 декларации не заполняю (Darījumi, kuri atspoguļoti pārskatā "Pārskats par preču piegādēm un sniegtajiem pakalpojumiem Eiropas Savienības teritorijā", šajā rindā nav jānorāda). Тогда что,-в декларации вообще ничего не показываю!
??????!!!!!!!!!!!! Ну ничего,-будет у тигра и светлая полоса!  
Patika ziņojums?
Jā (0)
Nē (0)
Citāts
lary
Lietotājs
atbildes: 356

Pievienots: 13.01.2010 10:13
Kak ja ponjala v otosenii etih oblagaemyh PVN sdelok dejstvuet osobennyj rezim stavku naloga k nim my ne primenjaem , no PVN zakon(kotoryj kak ja uverena napisan v sootvetstvii s reguloj) opredeljaet otvetstvennogo za uplatu naloga, poetomu pozvoljte usomnitjsa v tom cto polucatelem uslug mozet bytj neoblagaemoe lico ES i esli posmotretj porjadok zapolnenija PVN 2 to Vy uvidite cto VAT nomer dolzen bytj , ja na Vasem meste prokonsuljtirovalasj by v Minfine.S uvazeniem,Vasa takaja ze poterjannaja kollega.  
Patika ziņojums?
Jā (0)
Nē (0)
Citāts
lary
Lietotājs
atbildes: 356

Pievienots: 13.01.2010 12:09
I ese v prodolzenie nasej temy ja dumaju cto pravilnee budet vkljicitj stoimostj etoj sdelki t.e. uslugi okaznnoj neoblagaemomu licu ES v grafe 48.2  
Patika ziņojums?
Jā (0)
Nē (0)
Citāts


Par portālu Portāla noteikumi Sazinies ar mums Paziņot par kļūdu Reklāma Rekvizīti Video  

Tālrunis: 28331590     E-pasts: info@d-k.lv   www.d-k.lv

Copyright © 2009 — 2022 Latvikon

SIA "LATVIKON" Ģertrūdes iela 63, Rīga, LV-1011 LV40003167602